医疗器械企业新电子税局反馈企业所得税税前扣除凭证风险提示信息操作来啦→

  其他行业     |      2024-11-29 22:20

　　医疗器械企业医疗器械企业申税小微，我在新电子税局的待办事项中，看到一条关于企业所得税税前扣除凭证风险提示的信息，需要做什么吗？

　　您好，为降低纳税人税收风险，确保企业所得税税前扣除的合规性与准确性，系统会向相关纳税人推送企业所得税税前扣除凭证（发票）的对应风险信息。

　　《国家税务总局关于发布企业所得税税前扣除凭证管理办法的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）明确了税前扣除凭证的定义，即企业在计算应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的各类凭证。

　　居民企业取得不符合规定的发票医疗器械企业，以及取得不符合国家法律、法规等相关规定的其他外部凭证，不得作为税前扣除凭证。

　　您在查看完系统推送的风险提示详情后，需要填写反馈信息。下面，申税小微为您讲解如何来操作↓

　　登录新电子税局后，您可在首页【我的待办】-【风险疑点】中找到【企业得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈（“跟票管”）】提醒，点击“办理”。

　　点击风险疑点事项清单的“反馈”，逐张对具体发票的明细信息进行核查后，进行发票明细录入。点击“发票明细批量反馈”或者单个反馈，根据实际情况反馈明细内容，包括发票问题情况、企业所得税补税及调整情况、发票税前扣除情况等。

　　录入完毕后点击“确定”，自动回到反馈页面，可对反馈内容进行“查看”和“修改”，若无问题，点击“发票汇总确认”。

　　选择疑点反馈结果，同时可对企业所得税补税及调整情况进行详细说明，填写完毕后点击“确定”。

　　直接点击“疑点事项汇总确认”，填写疑点反馈结果和企业所得税补税及调整情况进行详细说明，并点击“确定”医疗器械企业。

　　风险疑点任务反馈成功后，可在【我要查询】-【涉税信息查询】-【风险疑点查询】-【风险疑点清册】中查看已反馈任务。

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